30 вересня Україна розпочне обмін податковими даними за стандартом CRS з іншими країнами-учасницями. Державна податкова служба отримуватиме інформацію про фінансові рахунки українських резидентів, відкриті за кордоном, що істотно вплине на різні категорії платників податків.

Як це працюватиме?..

1. Фізичні особи

Українці з фінансовими рахунками за кордоном повинні бути готові до того, що їхні банківські дані автоматично передаватимуться до українських податкових органів. Інформація, яку надаватимуть банки країн-учасниць CRS, включатиме:

• Ім’я власника рахунку
• Дату народження
• Адресу проживання
• Податковий номер
• Номер рахунку
• Залишок коштів на кінець року
• Сума доходів від фінансових активів

Зокрема, рахунки з залишками понад 250 000 доларів автоматично підпадають під звітність. Проте навіть за менших залишків можуть виникнути ризики для тих, хто не декларує свої доходи.

2. Власники іноземних компаній

Українські резиденти, що володіють іноземними компаніями, особливо якщо вони пасивні (понад 50% доходів від дивідендів чи відсотків), також підпадатимуть під обмін даними. Українська податкова отримуватиме інформацію про компанію, її рахунки, фінансові обороти та дані контролюючої особи. Це посилить контроль за дотриманням правил щодо контрольованих іноземних компаній (КІК).

3. Українські компанії

Компанії, які мають рахунки в іноземних банках, повинні бути готові до автоматичного обміну інформацією про ці рахунки з іншими країнами. Це вимагатиме особливої уваги до податкових зобов’язань у тих країнах, де компанія веде діяльність.

4. Українські біженці

Біженці, які отримали тимчасовий захист за кордоном, повинні ретельно визначити свій податковий статус. Неправильно зазначений статус може призвести до подвійного оподаткування або закриття рахунку в українському банку. Якщо біженець вказує себе резидентом країни, де тимчасово проживає, українські банки передаватимуть інформацію до податкових органів цієї країни.

Нові інструменти для податкової:

• Автоматичний обмін інформацією: Українська податкова отримає дані про фінансові рахунки українських резидентів в інших країнах.
• Розширений доступ до даних: Можливість запитувати додаткову інформацію про рух коштів, структуру власності та фінансові операції.
• Контроль за КІК: Посилення нагляду за іноземними компаніями з українськими бенефіціарами.

Висновки

Приєднання України до CRS суттєво змінює підходи до декларування доходів. Українські резиденти повинні бути готові адаптувати свої податкові стратегії, щоб уникнути фінансових ризиків і санкцій.

Компанія Вікторія 

Для швидкого звернення заповніть форму зворотного зв’язку:

  Отримані звернення щодо отримання послуг, інформації тощо можуть бути переадресовані для вирішення відповідно до компетенції партнерам Компанії Вікторія.

 Натискання кнопки “Відправити” означає згоду на ці умови, а також згоду на обробку, використання, поширення введених персональних даних відповідно до Закону України “Про захист персональних даних”.

Зі збільшенням глобалізації бізнесу, уряди по всьому світу звертають увагу на оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК) з метою боротьби з ухиленням від сплати податків. Цей механізм впроваджено для того, щоб запобігти втратам бюджету, коли компанії переносять свої доходи в юрисдикції з низькими податковими ставками.

Що таке КІК?

Спрощено КІК щодо національного законодавства — це іноземні компанії, які перебувають під контролем резидентів України, – фізичних чи юридичних осіб. Такі компанії зазвичай використовуються для мінімізації податкових зобов’язань на корпоративні доходи або ж дозволяють масштабувати діяльність.

Як характеризуються КІК:

• Резидентство: Основний критерій для визначення КІК – це контроль іноземної компанії  з боку саме резидентів України.
• Оподаткування: Доходи КІК можуть оподатковуватися на рівні резидентів, які контролюють компанію, навіть якщо ці доходи не були фактично отримані через дивіденди чи інші виплати.
• Винятки: Існують певні винятки, наприклад, якщо усі контрольовані компанії резидента по доходах не досягнули разом планки 2 млн. ЄВРО, то такі доходи КІК не підлягатимуть наступному оподаткуванню в Україні.

Як це використовується податковими органами?

Застосування правил КІК дозволяє зменшити випадки використання податкових гаваней для ухилення від оподаткування, забезпечуючи більш справедливе та ефективне збирання податків. Для бізнесів це означає необхідність уважно відслідковувати свої міжнародні операції та уникати потенційних ризиків зі сторони податкових органів.

Компанія Вікторія надає повну підтримку та представництво клієнтів – фізичних осіб, що є контролерами КІК.

Відповіді на питання, які найчастіші виникають у змовників послуги за посиланням.

   Компанія Вікторія професійно надає послуги з підготовки та супроводу подання до органів податкової служби звітності по доходах контрольованих іноземних компаній – для фізичних осіб.

     Процедура подання звітності охоплює такі етапи:

1. первинна консультація щодо обов'язку подання замовником звітності КІК;

2. з'ясування обов'язку подання повідомлення про набуття контролю; 

3. дослідження фінансової звітності іноземних компаній;

4. дослідження інформації щодо контролера в електронному кабінеті платника податків;

5. підготовка драфтів звітності;

6. супровід подання податкової звітності через електронний кабінет;

7. контроль звітності після подання.  

Компанія також надає повну підтримку та представництво клієнтів після надання послуги у разі звернень податкових органів за додатковою інформацією.

Відповіді на питання, які найчастіші виникають у змовників послуги за посиланням.

Клієнти Компанії Вікторія завжди можуть розраховувати на ефективне представництво та захист своїх інтересів

У разі, якщо у Вас виникли питання щодо діяльності, податкового супроводу фізичної особи-власника КІК, звертайтесь за формою швидкого зв’язку :

Ваше ім'я (обов'язково) Ваш email (обов'язково) Ваш номер телефону (обов'язково) Ваше повідомлення

Компанія Вікторія

Зверніть увагу, додатково Ви зможете замовити за акційними знижками також:

електронні ключі ДП “ДІЯ” та програмне забезпечення для подання електронної звітності «Соната»; послуги бухгалтерського обслуговування для підприємств та податкового супроводу для підприємців (послуги з бухгалтерського та податкового аутсорсингу); консультації з оптимізації та планування податкового навантаження. Вибору оптимальної системи оподаткування; послуги аутстафінгу (лізинг персоналу, як елемент оптимізації оформлення працівників); виготовлення документів з охорони праці; постановку на облік РРО та отримання ліцензії на торгівлю алкогольними та тютюновими виробами; ліцензійне антивірусне програмне забезпечення Zillya! Реєстрацію торгової марки (знаку на товари, послуги); реєстрацію юридичних осіб інших організаційно-правових форм; отримання довідок, витягів з державних реєстрів; підготовку договорів та ін. юридичних документів. Супровід та представництво в судах, органах державної та місцевої влади та управління.

Не є публічною офертою

  Подання Повідомлення про контрольовану іноземну компанію – це відповідальний процес. Насамперед через те, що офіційні реєстраційні документи не є уніфікованими. В кожній країні є свої особливості, форми, вимоги до реєстраційних документів. Разом з тим й переклад іноземних документів є варіативним: одне і те ж значення іноземною мовою може мати кілька варіантів перекладу, серед котрих слід обрати найближчий по юридичному наповненню. Наголосимо, стандарти перекладу офіційних документів фактично відсутні.

   Як бути, коли під час оформлення Повідомлення було все ж допущено помилку? До прикладу, – обрано не найоптимальніший варіант перекладу, але це з’ясувалось вже після подання?

   Можна уточнити повідомлення. Відповідальності за такого роду помилки податкове законодавство не передбачає.  

Текст консультації подаємо нижче.

  Переваги АО «Західна Правозахисна Група»:

• досвідчені юристи, податкові консультанти, фінансові радники та обліковці;
• напрацьовані вдалі кейси з реєстрацій КІК найрізноманітніших юрисдикцій;
• наданню складної послуги передує детальний аналіз ситуації, моделювання її розвитку і податкове планування;
• налагоджені процеси дистанційної, комфортної та безпечної для Замовника комунікації
• конкурентна, справедлива та розумна ціна вартості послуг та ін.

Заповніть форму зворотного зв’язку і ми зв’яжемось з Вами для обговорення деталей взаємодії та співпраці.

Форма зв’язку

Наші контакти:

 АО “ЗАХІДНА ПРАВОЗАХИСНА ГРУПА”,

Група Компаній Вікторія

    Згідно з п. 102.9 ПКУ на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, що вводиться[pullquote] Якщо у Вас виникла необхідність подати повідомлення про КІК, відправте швидке звернення і ми зв’яжемось з Вами якнайшвидше[/pullquote] в Україні, зупиняється перебіг строків, визначених цим Кодексом, іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, крім випадків, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п. 69.9 підрозділу 10 розділу ХХ ПКУ тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного стану на території України для платників податків та контролюючих органів зупиняється перебіг строків, визначених податковим законодавством та іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, крім:

• дотримання строків реєстрації ПН, РК до них в ЄРПН, подання звітності, у тому числі звітності, передбаченої пунктом 46.2 ПКУ, сплати податків та зборів платниками податків;
• строків проведення камеральних перевірок, складення актів, подання та розгляду заперечень, визначення грошових зобов’язань, прийняття, надсилання та оскарження податкового повідомлення-рішення за результатами камеральних перевірок, нарахування пені;
• строків проведення фактичних та документальних позапланових перевірок, складення актів,подання та розгляду заперечень, додаткових документів та пояснень, визначення грошових зобов’язань, прийняття, надсилання та оскарження податкового повідомлення-рішення,адміністративного арешту майна за результатами фактичних перевірок.

Як видно, у виключеннях із загального правила призупинення строків немає строку подання повідомлення про КІК. З такого прочитання напрошується висновок, що строки надання повідомлення про КІК на період воєнного стану також зупиняються.

Компанією Вікторія ініційовано запит до ДПС України – чи призупиняються строки подання повідомлення про КІК на період воєнного стану?

ДПС України у своїй відповіді від 02.01.2023 №19/3/99-00-24-03-03-09 обгрунтовує необхідність подавати повідомлення про КІК незалежно від умов воєнного стану. Роз’яснення наводимо нижче.

Компанія Вікторія